国有企业风险防控：法务、合规、风

东莞莞城律师获悉

在全面提高国有企业风险防控水平的背景下，国资委等有关部门在不同时期在国有企业实施了全面风险管理、内部风险管理、内部控制等四项管理制度。控制、法律管理、合规管理。核心目的是为企业重大风险化解和合规运营提供理论参考。由于四项制度实施时间不同、政策发布部门不同，在实际操作中，四项制度之间存在管理范围不明确、内涵容易混淆、重复等一系列问题，造成了很大危害。到企业运营。一定程度的混乱。因此，实行法律事务、合规、风险、内控一体化管理的呼声越来越高，相关监管部门也出台了相关政策文件，为四者融合提供指导。

深度融合法务、合规、风险、内控四大体系，分析四者之间的关系，理清各体系之间的关系显得尤为重要。

1、对法律事务、合规、风险与内部控制关系的不同看法

01.“大风险”视角

从“大风险”的角度来看，全面风险管理的管理范围涵盖法律管理、合规管理和内控管理。综合风险主要包括战略风险、市场风险、操作风险、财务风险和法律风险。全面风险管理风险本身注重外部视角，其核心目的是支持战略决策和市场判断。内部控制管理作为全面风险管理的重要组成部分，重点关注经营执行保障和关键节点控制。合规管理侧重于规范管理、基础设施建设、文化培育，法律管理侧重于合法审查和处置，维护公司利益。合规是内控的管理目标之一，内控管理是法律管理的规避措施，法律管理为合规管理提供专业支撑。在全面风险管理的框架内，三者相互支持，但也有一定的重叠。

02.“法治建设”视角

从“法治建设”的角度来看，法治是企业风险管理的基础。必须以风险为导向，以合规为底线，以内控为手段。法律管理是合规管理的重要组成部分，也是风险管理的抓手。其中，内控管理是通过制度流程改进和优化业务的管理方法，内控人员需要深入介入业务环境，以保证业务的顺利发展。在此过程中，既要保证合规要求，又要防止内部要求阻碍企业的运营。具有一定的灵活性；合规是企业管理的底线，外部监管是不可逾越的红线。除了企业经营管理的要求外，内部规章制度也部分是由外部规章制度内化形成的，承载着企业的运行机制和管理机制。具有相当的管理刚性。内控与合规作为风险管理的两大组成部分，刚柔相济，确保企业风险防控的可靠性。

03.“大内控”视角

这种观点认为，风险管理是一个更加宏观层面的管理理念，其他管理职能必须以风险管理为主导，其他四个职能构成其底层基础。需要通过风险管理理念、方法和工具来协调其他几个职能的发展。在确定风险管理目标和机制时，需要综合其他几个职能部门的管理状况，充分利用其工作成果，集中配置资源，实现集约化风险管理。

内部控制管理是风险管理的主要支撑。内部控制的主要职责之一是制定企业的管理体系流程，并将风险、法律和合规要求融入体系流程中，以保证企业的良好运营。

合规管理以价值为导向。合规管理是推动公司治理完善、合规经营、规范管理、守法诚信，规范企业各级员工的行为，并将其作为企业的风险管理文化贯彻落实。法律管理是合规管理的重要组成部分，为合规管理提供专业支撑东莞莞城律师，构建企业合规基础架构。

04.“大合规”视角

从全面合规的角度来看，企业的所有经营活动都统一纳入企业全面合规体系中，包括遵守各级法律规范；遵守各部门和法律领域的法律法规；遵守不同国家和地区的法律规范；各级公司部门、部门全面合规；经营管理各环节完全合规；全面风险管理；企业的全面合规和合规文化；大型合规组织；其中，内部控制是全面风险管理的重要载体，法治管理是具体承担企业合规管理工作的抓手，确保公司能够在法律框架内开展工作以及其运营过程中的各级法规。

2、对法律事务、合规、风险、内控关系理解不同的影响因素

01.政策出台顺序

从2006年《中央企业全面风险管理指引》、2010年五部委发布《企业内部控制配套指引》，到2015年《关于全面推进中央企业法治建设的意见》， 2018年印发《中央企业合规管理指引》、2019年《中央企业合规管理实施意见》 《加强中央企业内部控制体系建设和监管》……政策出台的顺序影响着研究机构对相关政策的解读。

02.企业类型及性质

企业的类型和性质也与企业与法律事务、合规、风险、内部控制的关系有一定的相关性。对于有合规要求的行业或企业，如银行业莞城律师，一般侧重于综合合规的角度；而对于生产经营企业来说，一般是从内部控制的角度进行全面的风险防控设计。

03.企业风险管理组织现状

企业是否有独立的风险管理部门和主导的风险管理部门，也会极大地影响对法律事务、合规、内控、风险关系的分析。

04.外部机构类型

外部机构的类型也会影响对四者关系的理解。律师事务所一般以法治建设或大合规视角为主导视角，会计师事务所以大监管或大风险视角主导，咨询公司一般以大风险、大内控视角解读。 。

三、不同视角构建全面风险防控体系的优缺点比较

尽管各方对于构建法律、合规、风险、内控四位一体的全面风险防控体系的思路存在不同的观点，但不同观点的形成都是基于一定的理论基础，都有一定的理论依据。某些参考点。性别，从不同的角度构建整合系统时各有其优缺点。

补充资料：法律管理、合规管理、内控管理、风险管理的定义

法治管理：从《中央企业法律风险管理报告》、《关于全面推进中央企业法治建设的意见》等相关文件的规定来看，结合企业法治管理实际，法治管理可以定义为企业专业法律管理由服务机构或专职法务部门开展的相关制度制定、法律咨询、合同与知识产权管理、法律纠纷解决等有计划的管理活动。

合规管理：根据最新《中央企业合规管理办法》的定义，合规管理是指企业有效防范和控制合规风险、提高合法合规经营管理水平、对企业经营和管理产生影响的目的。管理。以员工职责的开展和履行为目标，组织策划包括建立合规制度、完善运行机制、培育合规文化、强化监督问责等管理活动。

内部控制管理：根据财政部《企业内部控制基本规范》和《关于印发企业内部控制配套指引的通知》，内部控制由企业各级管理层和全体员工执行，以实现控制目标过程的管理。内部管理的目标是保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高企业经营管理效率和效果，最终实现的企业发展战略。内部控制体系涵盖企业控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控五个要素。

风险管理：企业风险是指未来的不确定性对企业实现其经营目标的能力的影响。全面风险管理是指企业围绕经营总体目标，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，将风险管理的基本流程落实到包括风险管理在内的企业管理和经营过程的各个环节。战略、风险财务管理办法、风险管理组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制体系，从而提供流程和方法，为实现风险管理总体目标提供合理保障。从管理实践来看，风险管理具有系统性、系统性的特点，主要表现在风险管理着眼于企业整体风险，具有更加宏观的视角。

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